第九章 账务处理子系统设计

第九章 账务处理子系统设计

第一节 账务处理子系统概述

• 账务处理子系统的内容

• 以下段落的总结：
  账务处理子系统的任务就是：为财务报表提供数据，为企业各有关方面了解其财务状况和经营成果提供数据和信息。
   

账务处理系统的任务主要有记账和编表。

手工会计账务处理系统主要以会计报表的形式提供会计信息

通过资产负债表提供企业财务状况方面的信息；

通过损益表提供企业经营方面的信息；

通过现金流量表提供企业某一会计期间的营业活动，投资活动和筹资活动中的全部现金流入和流出情况等方面的信息，该信息反映了企业现金的来源，运营以及增减变动的原因；

通过一些附表和附注提供利润分配，会计政策和有关重大事项等方面的信息。

财务处理必须具有编表的功能。

为了编出上述这些报表，财务处理系统必须进行必要的数据处理，为编表提供数据库资料。

账务处理系统对发生的每一项经济业务所取得的原始凭证，根据会计制度确定会计科目，编制记账凭证，再根据记账凭证，登日记账，明细账，并按总账会计科目进行归类，汇总，登记总账。

在我国，账务子系统也常称为总账子系统，主要由总账和财务报告两部分构成，也包括日记账，明细账和总账，甚至包括产生数量金额式明细账，以及银行对账，往来往账辅助功能等。甚至包括更多的辅助功能。

一般 ，鉴于“报表”功能的独立性，复杂性，通用性等。将报表制作独立为一个子系统，即“通用报表子系统”。

• 账务处理子系统的需求分析

账务处理子系统，要分析并获得系统的逻辑模型，该系统模型描述了数据流向，处理步骤和方法，反映了账务处理系统的全部功能。

账务处理子系统应具有如下几项功能：

1. 凭证处理

1. 登记有关账簿
2. 银行对账处理

根据系统产生的银行日记账与输入的银行对账单进行对账，自动编制银行存款余额调节表。

1. 往来账业务处理
2. 账簿输出

提供日记账，明细账，汇总表，总账，科目汇总表等的查询和打印输出功能，并按照日期，凭证编号，科目编号，金额等多种条件进行组合查询。

1. 系统管理功能
2. 初始化功能

为适应系统的首次安装及环境变化之需要，系统应提供初始化安装程序，提供科目代码设置，凭证类别设置，初始余额录入，自动转账定义，操作用户管理，月底结账管等功能。

• 账务处理子系统的特点

第二节 账务处理的业务流程

• 手工系统业务流程分析

• 电算化系统和手工系统的区别
• 电算账务处理子系统的业务流程分析

通过以上分析，对手工系统业务流程中的加工和文件进行适当修改，分解，合并等，得到电算化方式如下系统数据图：

第三节 账务处理子系统功能模块设计

第四节 账务处理子系统代码，库文件设计

一、 会计科目的编码方案与设计

二、账务处理子系统相关的代码设计

账务处理子系统中，除了会计科目需要编码外，与其相关的还有凭证代码设计，核算币别代码设计，辅助核算项目中有关代码的设计等等。

账务处理子系统中还有其他很多会计数据的代码设计问题，如项目，结算方式，支票号，合同号，发票号等，代码设计的思想与前面所述类同。

三．、账务处理子系统的数据库文件设计

（一）账套参数数据库表

（二）、科目数据库表

• 、记账凭证数据库表

（四）科目汇总数据库表

（五）银行未达账表

（六）银行对账单文件

第五节 账簿的查询与输出

• 总账的查询与输出

• 日记账的查询与输出

• 三栏式明细账的查询与输出‘’

普通三栏式包括 借方，贷方，余额三栏组成。

复式明细账是为外币设立的，还要加上 外币，汇率和人民币。

• 数量金额式明细账的查询与输出

• 查询已入账凭证

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（一）账务处理子系统初始化处理

系统初始化模块包括 账套设置，上级人员登记控制，会计账户设置，凭证类别设置，期初数据转入，自动转账设置等功能。
 

（二）凭证输入，审核及过账处理

（三）登记账簿处理及控制

（一）会计科目编码方案的设计

（二）会计科目编码

（三）会计科目代码设计中应注意的问题