亚马逊值得注意的10个增值税(VAT)错误
随着全球电子商务格局的发展以及购物习惯的变化，越来越多各种规模的零售商发现，国际扩张是一个激动人心并现实的可能性。但是，扩张到新的地区时，请注意一定要缴纳所有增值税（VAT）——这一点越来越重要。欧洲的增值税规则源自一条压倒一切的立法。为了帮助你成功应对这些挑战，我们与国际增值税咨询与合规公司Accordance VAT合作，总结了你可能会犯的10大增值税错误。
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你不知道你的客户是否是企业
一定要知道你的销售模式是B2B还是B2C。这一点至关重要，因为在你知道你供应的是商品还是外贸在线客服软件、销售模式是B2B还是B2C之前，无法确定增值税的征收方式。对于增值税来说，“B2B供应模式”是面向企业客户的销售。 “B2C供应模式”是面向个人或者把产品或服务用于私人用途的企业的销售。通常，要想区别这两种供应模式，你可以参考客户是否有增值税号（企业通常有一个增值税号，尽管并不是每个国家都如此）。
通常来说，如果你在欧盟内部进行跨境B2B交易，提供商品或外贸短信批量发送，那么你就不需要在供货时承担任何增值税。相反，客户将会承担，如果提供的是商品，就承担购置税，如果提供的是外贸短信无限发送，则承担逆向征收增值税。对于增值税，这条通用原则也有一些例外情况，因此在考虑增值税时应牢记这一点。 -
计算增值税时，并不包含邮费和包装费
一些电子商务零售商将对供货以及包装和/或邮寄收取单独的费用。这是在计算一笔交易的增值税时需要考虑的后期成本。许多企业可能会犯错误——在计算增值税金额时省略掉了邮资和包装费。相反，他们只看到了消费者支付的商品价格。查看不属于增值税的任何金额，因为这些金额都有少申报增值税的风险。 -
你没有意识到，存储库存的地方非常重要
如果你把库存放在位于（除了你已开展业务的欧盟成员国以外的）欧盟某地的仓库中，那么，你从存储这些库存的那一刻开始就有责任在该国登记增值税。这项责任背后的理由是：一旦库存离开仓库，就将在该国供货（无论是B2B模式供货，还是B2C模式供货，一般都是这样）。之所以出现外贸在线客服软件系统这种义务，是因为在欧盟，没有成立的企业通常并没有登记门槛。因此，聪明的做法是：在进行首次交易之前，就登记增值税，因为第一次交易就会触发缴纳增值税的义务。当你做库存管理的决策时，你必须考虑到这个规则及其影响。 -
你的在线价格没有说明一切
你如何在结算期间向客户展示价格？这是一个需要考虑的大问题，主要有两大原因。
• 首先，客户想要知道最终成本。如果你从另一个国家进口货物，并且没有正确管理进口流程，那么你的客户最终可能需要负责缴纳增值税和关税。因此，客户可能会收到一个意想不到的大账单，他们要想收到外贸短信批量发送系统软件，就必须支付这笔费用。
• 要考虑的第二点是：当你出售给个人消费者时，展示的价格必须包含增值税。首先，确保你的系统定时维护和更新。随时了解欧盟的增值税费率及其变化——这一点也很重要。如果你没有做到这些，你的利润可能会因为超出预期的税而受到影响。 -
你不能确定你的客户在哪里
截至2015年1月1日，在欧盟通过B2C模式提供电信、广播以及电子供应服务的供应地规则发生了变化。也就是说，提供这种服务不是在供应商所在国缴纳增值税，而是在客户所在国缴纳增值税。这一根本性变化大大增加了企业的合规负担。换句话说，从企业为其它欧盟成员国顾客供货的那一刻起，就需要承担该国的增值税。 -
不知道缴纳增值税的方法不止一种
一旦需要根据2015年的变动缴纳增值税，零售商就需要决定如何计算。你必须选择是在缴纳增值税的国家登记增值税，还是在你的母国使用Mini One-Stop-Shop（MOSS）。作为参考，MOSS是一个简化这些供应物资的增值税提交和退回申报的机制。这些交易的增值税也将缴纳给HMRC，HMRC随后将其分发到适当的税务机关。最后，这些新规则同时适用与欧盟和非欧盟提供商。 -
使用了错误的增值税费率
如果你向欧盟以及欧盟以外的国家进行B2B和B2C交易，那么当务之急就是确保你收取正确的增值税金额。要做到这一点，确认交易位置（也就是缴纳增值税的地方），以及适用的增值税率。欧盟有超过75种增值税率，因此有些地方免不了会出错。运用不正确的增值税费率会让你面临风险——收到税务机构的罚款和利息费用，并且如果需要从你的销售收入中扣除额外的增值税，就会降低营业额。 -
没有收集并保留证据
对于B2B供应模式，当你把商品出口到欧盟以外，或把它们发往到其它欧盟成员国，如果满足某种条件，就不必收取增值费。反之，如果是发货，客户就将以购置税的形式，在自己地方增值税退税中负责缴纳增值税。对于出口来说，不收取任何欧盟增值税，但是客户可能会承担地方税。要想在欧盟享受这一增值税减免，第一步就是获取客户的增值税号并在你的增值税发票上显示增值税号。这个号必须来自不同欧盟成员国，也必须有效。你可用来证明货物已离开英国的证据包括：
• 客户订单
• 公司之间的通信
• 销售发票
• 商业运输单据
• 保险或运输费用明细
• 签收单显示货物已抵达国外
• 官方证据是指国家海关当局所提供的证据，例如英国所使用的Goods Departed Messages（GDM）通知。
• 商业证据是指描述货物运输的证据。包括有效的空运和海运提单、装船许可证或PIM/PIEX国际托运单。
• 补充证据是指来自你自己的会计系统的证据，例如客户订单、销售合同或装船通知。 -
尚不清楚是哪一方负责运输
进口清关人是一个把货物进口到一个国家的法律实体。这是一个重要的决定因素，因为该实体必须在货物抵达时支付任何关税和进口增值税。进口关税和进口增值税并不适用于服务。应缴纳的进口关税额度取决于货物价值以及适用于他们的商品编码。这个编码将帮助确定税率，其中包括可能享受的任何优惠或暂停缴税。一定要正确分类商品，因为企业不能收回进口关税——这是一个直接成本。 -
客户感到困惑
为了防止你的客户收到意想不到的额外费用，尽量确保你是进口清关人。这是因为进口增值税通常只能被记录为进口清关人的人收回。例如，如果你的客户确实是英国的进口清关人，那么客户将面临无法收回的进口增值税和关税成本。这必须在收到货物之前缴纳，可能会成为除了已支付的费用以外，一笔多余的（也是意外的）成本。
为了防止发生这样的情况，你必须在货物进口国登记增值税，并成为进口清关人。随后，你将能够收回你所缴纳的进口增值税，但是你也必须在货物交付给客户时缴纳地方增值税。这样一来，你的客户除了货款和邮费/包装费（如果适用）以外，不会产生额外的成本。请注意，在某些国家，提供低值进口减免。在英国，如果货物价值低于15英镑，那么商业装运无需支付任何增值税或关税。不言而喻，你必须考虑管理增值税合规义务的利弊以及随之带来的客户体验。如果你希望保持尽可能出色的客户体验，按照上述要求构建供应链将是针对增值税而简化购买流程的最佳方式。